年终税收计划 | 2020
在韦德app即将结束这空前的一年之际, 你的家庭和企业可能需要一些税收机会 to 年底前考虑. 下面的概要包括了一些潜在的储蓄机会.
请韦德app官网您当地的团队 韦德app 如果你愿意的话 讨论一下这些机会. 韦德app的会计师 会计专业人士随时准备提供帮助!
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2020年的税收
规划指南
个人 |税收方面的考虑
QBI扣除
如果你是独资经营或通过业务，如合伙或S公司， 合格 企业收入(QBI)扣除为您提供高达20%的税收减免您的企业收入, 受到一定的 限制. 如果你的收入达到以下2020年的门槛，可能会有限制，
- $163,300(单身，户主，已婚，分开报税)
- $326,600(已婚联名报税)
增加的401 (k)的贡献
增加你的税前401(k)缴费金额，以减少你的调整后总收入.
最大限度减免
2020年的标准扣除额是，
- $12,400(单身，已婚，分开存档)，
- $18,650(户主)和
- $24,800(已婚联名报税)
将诸如慈善捐款和医疗费用等被允许的分项扣除捆绑在一起就可以了 最大化你的 扣除帮助超过标准扣除金额.
慈善捐赠
如果你不详细列出你的扣除项目，《韦德app》允许你获得300美元以上的慈善捐款 贡献扣除. 这 扣除只适用于2020年.
太阳能学分
在你的个人使用物业(主要住宅， 度假屋)下降到 12月31日后安装的物业，占22%, 2020年，如果太阳能物业之后安装，将无法获得信贷 2021年12月31日. 因此，如果你计划安装太阳能，你会想要考虑尽快这样做 as 可能的.
保险公司
现在也是确定你的健康保险是否是高免赔额健康计划的好时机， 允许你做一个 保健储蓄账户(保险公司)缴款. 有些雇主会给你提供这样的能力，就像延期发工资一样，所以你 可能想询问.
业务 |税收方面的考虑
这里有 几个 强大的企业减税策略，您可以在年底前实施 2020:
推迟收入
停止向客户、客户和病人收费
2020年12月31日之前，停止向您的客户、客户和患者收费. (韦德app假设这里 你或你的 (公司实行现金收付制，按公历年度营业, 客户, 病人, 和保险 公司 一般情况下，在收到账单前不要付款. 不向客户和病人收费是一种久经考验的税收规划策略 企业主已经成功地使用了多年.
最大化 & 加速扣除
提前支付费用
国税局的规定包含了一个安全港规则 收付实现制 纳税人 提前支付并扣除符合条件的费用 提前12个月，不受国税局的质疑、调整或变更.
对于一个 收付实现制纳税人, 符合条件的费用可能包括租赁费用 商用车付款，租金付款 办公室和机器，以及商业和医疗事故保险费.
购买商业设备
随着奖金折旧现在是100%，同时增加了179条款费用的限制， 购买你的车辆、设备或 并在12月31日前投入使用, 并在2020年获得100%的成本减免. 符合资格的奖金折旧和第179款购买包括新的和使用的个人财产，如机器, 设备、电脑、桌子、椅子和其他家具(以及某些符合条件的车辆).
使用你的信用卡
如果您是一个单一成员有限责任公司或独资经营者提交附表C为您的业务，当天您 将购买费用记在 你的公司或个人信用卡是你扣除费用的日子. 因此，作为一名C级纳税人，你 应该 考虑在最后一刻用信用卡购买办公用品和其他商务必需品.
如果你以公司的形式经营你的生意，如果公司有一张信用卡 公司名称，都一样 适用规则:扣款日期为公司扣款日期.
但如果你以公司的形式经营业务，而你又是信用卡的个人所有者， 公司 如果要公司实现减税，一定要报销给你吗, 那是在 报销. 因此, 在12月之前把你的费用报告给你，并让你的公司给你报销 31, 2020.
其他年终家务管理事项
Health Insurance 为 >2% S-Corp Shareholders
如果您通过S公司支付健康保险，或报销，正确的税 报告任何 持有该公司2%以上股份的股东将在其2020年表格W-2中包括其支付的健康保险 箱1 & 16和框14. 医疗保险不需要缴纳工资税. 你只需要提供信息 给你发工资的人，公司为股东支付了XX美元的健康保险. 的 工资 服务应该知道这意味着什么，然后应该包括股东的W-2上的金额, 适当的, 添加 第1栏所列工资 & 16，健康保险额也在方框14中报告. 如果不这样做， 的 国税局的职位是健康保险将被视为一个项目扣除，以符合7.AGI限制的5%. (Please make sure 的 工资 is done correctly to include 的 health insurance premiums 为 >2% Shareholders on 的ir 2020年报税表).
个人使用公司汽车(PUCC)
如果你从你的公司报销汽车里程，那么就不要再读这个话题了， 如下所示 不适用于你. 但是，如果你的公司支付你所有的汽车费用，你必须包括 PUCC附加福利金额在W-2中. 它被认为是应纳税的收入，你必须缴纳工资税，它会的 也出现在框14中. 包括这个附加福利，你可以注销所有的汽车业务费用. 的 计算这个附加福利并不十分复杂-你所需要知道的只是近似值 当它投入使用时是自动的, 以及2020年的驾驶里程数——包括个人和总里程 的 一年. 点击链接下载a 工作表 和 table 这样就可以进行计算了. 另一种选择 计算 使用“通勤价值法”，即每天3美元作为补偿，或全年780美元. 包括PUCC in 你的W-2表格将显示你遵守附加福利规定, 如果这也适用于你, 韦德app建议 你 在你的W-2上写上适当的金额. 你需要通知你的工资单服务中心附加福利 那 应该包括在你的2020 W-2中吗. 或者，你可以向公司报销个人使用的费用 不 包括任何金额作为附加福利.
偿还自己
请确保报销您可能代表 本年度的公司. 相关费用可能包括差旅费, 商务餐及里程, 供应, 邮资, 电话, 家庭办公费用, 费 和订阅, 等. 这样做很重要的原因是，这样费用就可以在公司里全部扣除 水平. 否则，你可能会把可扣除的费用留在桌子上, 因为如果你试图扣除他们作为员工 个人报税表上的业务开支, 它们被认为是杂项分项扣除，并不再 为联邦税收目的可扣除. 点击这里查看Excel template 组织和帮助记录你的费用 报销, 然后你要做的就是做一个检查或者抵消你可能有的先验分布 已经给你自己做了.
失业率(没有扣缴)
如果你今年收到了失业救济，而且没有扣缴联邦或 州所得税, 考虑一下你这一年的收入，以决定你是否应该在第四季度预估纳税.
关心行为 |其他注意事项
免除10% IRA提现罚款
《韦德app》为受冠状病毒影响的个人提供免罚款的取款选项.
受影响的个人最多可以提取100美元,在12月31日之前，不得提前取款, 2020. 你必须 符合一定的条件才有资格获得这种待遇. 你可以在三(3)年内偿还这笔钱 配送日期，不缴纳任何税款或罚金.
利用净亏损机会
两(2)NOL机会为您的业务:
- 《韦德app》允许从2018年开始的纳税年度出现不作为, 2019, 而2020年将倒退5年 为 对先前税款的退款.
- 《韦德app》允许对扣减年度适用100%的不同意通知书.
在《韦德app》之前，你不能收回2018年、2019年或2020年的损失，而你的拒绝通知书可以收回 偏移量只有80 在199A款扣除前应纳税所得额的百分比.
利用合格改进特性(QIP)校正
《韦德app》修正了在最初的tja税收改革中所犯的QIP错误. QIP是任何 纳税人对非住宅房地产建筑内部部分的改进(想想 办公大楼, 零售商店, 和购物中心)，如果你把改善服务后的日期你 的地方 正在使用的建筑.
如果你已经在2018年或2019年提交的申报表上拥有此类财产, 这是可以折旧的39年的回报 财产. 用关心行动纠正, 你现在可以把它变成15年的房产, 符合奖金折旧和 第179节费用化.
Summary |最后的想法
韦德app知道，上面的一些考虑可能会令人困惑，可能很难导航. 如果韦德app可以 进一步 协助，请随时致电916-721-4357或电邮至 info@cali为niaaccounting.com. 韦德app经验丰富的注册会计师团队 会计师 (CPA), 注册代理和税务专业人员可以帮助您和您的业务利用所有可用的优势 机会!
谢谢,
韦德app团队
